投資、保險，只要是合法所得，財富之間的移轉，都離不開『稅』，合法的手段叫節稅，若被國稅局認定有逃稅的嫌疑，就變逃稅，保險業務員常說的大額保單，常是複雜的稅法中求生存，但多數都有瑕疵，等到實質發生時，就知道輸贏。
PS：稅很複雜，煉金小二也讀不太懂，這邊單純只是讀書筆記感想
為何想看愛蜜莉會計師教你聰明節稅
說到跟稅有關，煉金小二第一印象想到的就是『會計師』，之前認識的保險高階業務員，常在說自己多懂稅，但根據保經好朋友 二牛真人的經驗談，多數說懂的，不是去考過CFP、RFC等相關證照，大約是一個月左右課程。
有趣的是，考過這些證照的保險同業，常掛在嘴邊，說其他人做的有瑕疵，之後會有問題，又說不出問題在那邊？
如果上過一個月的課程，就說比專門跟國稅局打交道的會計師，還要懂稅，這種保險業務員，都建議你要遠離。
太複雜的稅法，一般人資產沒到那，也不需要懂那麼多，但起碼可以從這本書中，找到一般人常用，比較可能遇到的節稅規劃。
財富傳承必懂，遺產及贈與稅法
當家族累積一輩子的財富，總是避不開死亡跟稅，財富的形式可能會有許多種，像是不動產、有價證券、股份、其他投資等等，而國稅局等在死亡的那一刻，需要繳納的稅金是現金，就要看你如何籌備這筆錢。
財產轉移不管用哪種方法或工具去節稅，只要是在你名下的財產，或是死亡前兩年內（這時間點只是預估），都有可能被以 實質課稅 的原則，需要補稅。
合法的節稅，不外乎兩種，降低應稅的財產總額，預留稅源的現金。
贈與稅
每個人，每年有220萬的額度，可贈與金額給他人，不用報稅，多數民眾可以自己做的，也多偏向如此。
贈與稅的計算，是以出錢的人為單位，在220萬/年內，可以不用申報，但是有聽說實務上，如果是要財產傳承的話，最好的還是申報一下，免得之後被國稅局找麻煩，江湖傳說有很多版本，有時花錢也不一定能保證沒事。
這裡多數人，都會有一個誤解，贈與稅的計算，是以『贈與人』（付錢）的人計算，而夫妻兩人，是分開計算，若超過220萬/年，就需要報稅，補稅金。
保險節稅，人很重要，尤其是要保人跟受益人
保險，人很重要，若保險有保單價值準備金，應視為要保人的財產，若要保人過世，或更換，會根據保單價值準備金的金額，可能會有遺產稅或贈與稅。
常見的受益人，大多數都只有指定一人，在實務上，若有萬一，受益人不在，則變成為未指定受益人，就需要列入遺產的計算。
比較推薦的作法，是在受益人一欄，多寫幾個排序，最後在填上，保險給付時的法定受益人。
PS：這點是從保險社團上看來的，但大多數在新投保，核保不給過，聽說要保單下來後，再做契約變更。
保險後來有跟信託做結合，可以根據主人的意識，分配遺產的給付方式，單純靠保險作財產轉移，或節稅，在實務上，比較沒那麼靈活，如果只是預留稅源，單純保險就能解決。
信託方式有分好幾種，大多數民眾能接觸到的，可能多是考過證照的業務，可能是銀行裡專、保險業務、理財業務等等，要做都可以做，但最重要的是，等到那一天，國稅局這關大魔王，認定你是節稅？還是逃稅？
會計師的聰明節稅
人一生中會有許多稅，有些金額比較大的，如不動產、遺產稅相關，可能一輩子中，也只會遇到少少的幾次，有些人會說，要相信專業，但是所謂的專業，也並不一定能合法地幫你節稅，看看新聞就知道，像是會計師、保險業務、銀行裡專，有時為了業績，出了一時的錯，但是錯誤的懲罰，要繳稅人去承擔，而非職務代理人，最好還是先自己懂一些。
在保險業中，時常可以聽到大額保單，但做了之後，之後會不會有稅的問題，只有等到事情發生時，才知道國稅局怎麼認定，有請教過 保經好朋友 二牛真人，他說他也不太懂，但業界時常有傳聞，大樹人壽、O光人壽，因歷史悠久，跟客戶關係良好，三不五時就有國稅局跳出來說話。
信託也許是一個新型的說法，有趣的是，上過RFC、CFP的高端人才，常常掛在嘴邊，誰誰做的有問題，又說不出到底哪裡有問題，這真是一件奇怪的事！
以煉金小二的看法，可能比較適合一般人可以做，沒有問題的，就是逐年贈與跟預留稅源，每人每年有220萬的贈與額度，預留稅源，可以單純買壽險，可能是定期或終生，這個之後再開專題研究。
如果你是想要靠投資不動產，有額外的收入，那麼有關房地合一、自用住宅優惠等等的稅務，你就要十分了解。
本書寫的比較像，教科書，但對小白來說，還是值得一看，起碼可已有基本的認知。
看完有收穫
請多留言
給小二鼓勵
有料電子報
馬上訂閱
比你的朋友更懂！
by 煉金小二
